11月12日公布明年度限額
美國國稅局（IRS）於11月12日發布2027年度退休計畫及個人退休帳戶（IRA）的生活成本調整，並公布Notice 2026-66。公告列出的401(k)員工一般年度提撥上限，2027年由24,500美元提高為25,500美元；IRA一般年度提撥上限則維持7,500美元。這些是2027年度限額，2026年的提撥仍應依當年度規定核對。
先確認帳戶與個人條件
IRS同時說明，年齡達標者的追加提撥另有規定，部分計畫也有不同限額。傳統IRA提撥能否列為所得扣除，須依所得、申報身分，以及本人或配偶是否參加雇主退休計畫等條件判斷；Roth IRA則有另外的所得適用範圍。實際金額仍應連同計畫條款與個人情況確認。
雨田觀察
對有美國工作、雇主退休計畫或IRA安排的家庭，明年度規劃可從帳戶類型、提撥紀錄與計畫文件開始整理，確認哪些款項屬於哪個年度。涉及跨國任職或稅務居住身分變動時，宜請當地專業人員分別核對各地對提撥、帳戶收益與領取款項的處理，再與家庭現金流及長期安排一併評估。
來源與延伸閱讀
- IRS公布2027年401(k)及IRA限額（開啟新分頁）美國國稅局（IRS） ·
- Notice 2026-66：2027年度退休計畫與IRA生活成本調整（開啟新分頁）美國國稅局（IRS） ·
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